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黑龍江省人民政府關于2018年度省級預算執行和其他財政收支審計查出突出問題整改情況的報告
——2019年12月16日在黑龍江省第十三屆人民代表大會常務委員會第十五次會議上
 
【時間:2019年12月20日】 【來源:黑龍江省審計廳】字號: 【大】 【中】 【小】

主任、各位副主任、秘書長、各位委員:

我代表省政府,現將2018年度省級預算執行和其他財政收支審計查出突出問題整改情況報告如下:

一、整改工作總體情況

省委、省政府高度重視審計查出問題的整改工作,主要領導先后批示20余次,明確要求主責部門單位全面糾正問題,堵塞漏洞,完善制度。省政府辦公廳將審計查出問題整改情況納入督查督辦事項,結合2018年度中央預算執行和其他財政收支審計查出問題整改工作,下發了《關于認真做好2018年度中央和省級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改工作的通知》,督促各有關市、縣政府和省直有關部門壓實整改責任,細化整改措施,扎實做好省人大常委會審議意見的落實和審計查出問題的整改工作。

省審計廳認真履行工作職責,按照省人大常委會審議意見和省政府工作部署要求,制定了審計查出問題整改責任清單,及時將整改任務分解至各有關部門和單位,并加大跟蹤督促力度,推動問題整改到位。各地區、各部門按照整改責任分工,積極主動,逐條逐項整改審計發現的問題、落實審計意見建議,同時深入分析問題產生的原因,查找管理漏洞和薄弱環節,進一步健全完善制度機制。截至目前,審計查出的8類1911個具體問題,已整改到位1835個具體問題,未完全整改到位76個具體問題;應整改問題金額250.99億元,已整改金額243.4億元,整改率為96.98%。從整改情況看,審計查出的問題,能夠立行立改的都已整改到位,對涉及歷史遺留、存在客觀因素等暫時無法整改到位的問題,也都落實了具體的整改措施,明確了整改期限,整改效果總體較好。

二、審計查出突出問題的整改情況

(一)省級財政管理審計問題整改情況。

1.財政預算管理問題整改情況。關于預算編制不夠細化問題。省財政廳提前啟動2020年省本級預算編制工作,督促省直部門細化收支預算編制,壓縮代編預算規模,提高年初預算到位率和完整性。以推進財政核心業務一體化系統建設為支撐,完善省直部門儲備項目庫建設,拓展建立以項目為基本單元的項目生命周期管理模式,推動省直部門堅持“錢隨事走”理念,提前研究謀劃、常態化儲備預算項目,進一步提升預算編制的科學性、規范性、有效性。關于預算執行不規范問題。省直有關部門將進一步落實預算執行主體責任,加快預算資金分解下達,提高資金結算和財政資金撥付率。省財政廳落實統計報告制度,完善定期清理機制,對未按規定下達或無法形成實際支出的省級專項及存量資金,收回統籌用于省政府確定的重點領域。關于預算績效管理問題。相關單位采取調整自評指標權重,細化自評項目,補充填報支出績效評價指標評分表等措施,糾正了自評價報告質量不高、自評價結果不完整的問題。針對績效評價結果反饋和應用管理不到位問題,省財政廳已會同有關部門,根據項目績效評價結果,分類采取應用措施。下一步,省財政廳將研究建立績效結果與預算安排和政策調整掛鉤機制,強化績效評價結果應用,提高財政資金使用效益。

2.財政監管問題整改情況。關于省直預算單位公有住房出售收入在銀行長期沉淀問題。由于公有住房出售年代久遠,部分賬戶涉及所屬單位更名、撤并、取消等原因,審核確認工作進度較慢,待完成核實確認后,省財政廳將會同省房改辦對公有住房出售收入資金及賬戶進行清理,預計2019年底前完成。11個預算單位未及時上繳的1892.63萬元收入已全部繳入國庫。關于27處閑置非辦公類資產未完成處置問題,已有9處完成處置或轉為辦公用房,其余18處擬重新掛牌。承租方欠繳的國有資產租金1356.28萬元,已收繳257.46萬元,未收繳的租金管理單位正在積極催收。

3.其他財政管理問題整改情況。關于收費項目停征后未及時繳銷有關單位剩余票據問題。省財政廳全面清查了票據管理系統中省級單位收費項目,對取消收費項目的非稅票據已全部收繳銷毀。關于省直部門新增債券資金支付進度較慢問題。省財政廳已督促省直有關部門加快資金撥付,并將無法形成實際支出的項目資金收回調整用于急需領域。關于置換債券資金未及時完成置換79.84億元問題,已完成置換79.24億元,由于債務項目未結算、涉及訴訟及債務額度調整等原因未完成置換0.6億元,預計2019年12月底完成。

(二)部門預算執行審計問題整改情況。

部門預算執行審計問題金額77093.64萬元,已整改75590.81萬元,未整改1502.83萬元,整改率為98.05%。

1.部門預決算編制問題整改情況。相關單位在編制2020年預算時,綜合考慮了年度收入增減變化因素,力求使收入預算更加貼近實際;通過開展專題培訓,加強財務核算管理,嚴格執行部門預算編制要求,進一步細化項目支出預算,對預算編報不準確、不細化等問題進行了整改。

2.部門預算執行問題整改情況。相關單位應繳未繳的336.17萬元預算收入已全部上繳國庫;通過加強對所屬單位財務核算的監督檢查,進一步規范財務收支行為,杜絕發生擠占挪用項目資金問題;采取收回違規資金、調整相關賬目等措施糾正了虛列、超標準、超范圍支出等問題;通過強化預算執行管理,完善內控制度,加快推進項目執行進度,對超預算、無預算支出及項目執行率低等問題進行了整改。

3.資產和財務管理問題整改情況。相關單位隱瞞轉移的國有資產收益439.97萬元已上繳國庫,未入賬的6076.41萬元資產已補記入賬,閑置的國有資產已全部投入使用;通過調賬、清理欠款整改財政存量資金問題4299.43萬元;通過完善內控制度,強化財務管理,加大培訓力度,對會計核算不規范等問題進行了整改。截至目前,尚未整改到位的問題,都正在履行相關程序。

4.國庫集中支付和政府采購制度執行問題整改情況。相關單位已通過嚴格內部審核管理對向所屬單位或其他預算單位實有資金賬戶劃轉資金問題進行整改;通過加強政府采購業務培訓,完善內控制度,嚴格審批程序,對化整為零規避集中采購和未履行政府采購程序問題進行了整改。

(三)重大政策措施落實審計問題整改情況。

1.鄉村振興相關政策和資金問題整改情況。政策落實方面,相關縣(市)通過成立鄉村振興戰略實施領導小組及相關工作機構,完成鄉村振興戰略規劃實施方案編制工作,對鄉村振興戰略規劃制定和實施工作推進緩慢問題進行整改;通過調整優化具體實施方案,加快資金撥付進度,完善招商引資和扶持發展措施,確保農業綠色發展、培育新型農業經營主體等政策任務目標如期實現。資金管理使用方面,相關縣(市)采取加快資金撥付、原渠道返回項目資金等措施,對項目資金閑置1419.74萬元問題進行了整改。項目建設管理方面,相關縣(市)通過加強項目招投標監督管理杜絕發生項目未招標、違法轉包問題,涉嫌違紀問題的公職人員已移送相關部門處理;采取將多計工程款上繳財政、拆除或維修未按設計施工項目等措施,對項目監管不到位、項目質量差、未按設計施工等問題進行了整改。項目績效方面,相關縣(市)通過做好項目實施運行條件預測,確保高效節水灌溉項目發揮預期效益;聘請專業公司,對存在問題的廁所改造項目進行了評估檢測,并按照相關標準及規定進行了整改;通過提高垃圾中轉站的利用率解決垃圾處理項目效益不明顯問題。

2.扶貧政策和資金問題整改情況。政策落實方面,相關縣(市)已通過與貧困戶逐戶對接,對金融扶貧政策落實不到位問題進行整改;符合條件的貧困人員已全部補貼到位,全面落實了各項醫療救助扶貧政策;通過規范程序、補發資金,糾正了貧困學生未能享受教育扶貧政策問題;通過嚴格執行貧困戶住房拆舊建新政策,消除貧困戶住房的安全隱患;通過開展飲水安全確認工作,全面解決飲水安全未達標問題。資金管理使用方面,相關縣(市)已通過追回套取資金,建立利益聯結機制,處理相關責任人,對套取騙取扶貧資金859.6萬元問題進行了整改,擠占的59.6萬元扶貧資金已返還,超范圍、超標準發放使用的352.34萬元扶貧資金已全部收繳入庫,未及時落實具體項目的1.99億元扶貧資金已落實到位,閑置資金1051.5萬元已按要求用于扶貧項目。項目建設管理方面,相關縣(市)通過批評教育相關人員、依據竣工決算審計結果撥付工程款等方式,對24個項目未按照合同施工、未達到設計標準問題進行整改;通過嚴格審核招標文件、完善議標招標機制、加強建設項目監管、處罰責任單位、批評教育相關責任人等方式,對部分項目未執行招投標或串通投標、中標企業違法轉包或發包問題進行整改;通過加快項目實施進度、強化管理、組織業務人員培訓、將項目資產登記入賬等方式,對部分項目推進緩慢、后續管理不到位等問題進行整改。項目績效方面,相關縣(市)采取完善利益聯結機制、補發貧困戶分紅等措施,對扶貧產業項目收益未與貧困戶建立健全利益聯結機制問題進行整改;通過補充協議、提高租金等方式,對21個項目運營效果差、收益率低、未實現預期效果問題進行了整改。

(四)重點民生資金和項目審計問題整改情況。

1.城市民生保障資金和惠民項目問題整改情況。關于民生資金管理方面問題。相關地市已追回套取騙取資金3965.38萬元,撥付滯撥資金36269.59萬元,追繳殘疾人就業保障金605.26萬元,追回收入超標準、擁有多套房產等不符合條件人員補貼資金936.21萬元,補發惠民政策補貼961.53萬元,通過追回挪用資金、補充安排財政資金、調賬處理等方式整改問題資金6063.16萬元;通過加大宣傳力度、補充健康檔案信息、強化業務培訓等方式,推動基本公共衛生服務任務和重大公共衛生服務任務達標。關于殯葬管理方面問題。相關地市已對超占土地的單位進行了處罰,封存或拆除了“超標墓”,清退了尚未安葬的“活人墓”,上繳財政超標準或違規收費資金4224.67萬元;通過制定完善補貼服務政策,加強公示宣傳,補發優惠補貼,推動特殊群體人員享受殯葬基本服務收費優惠政策;通過開展清理整頓,各地取消或下調了殯葬用品價格,初步完成減費降價7100萬元。關于惠民項目建設管理方面問題。相關地市已核減工程結算不實費用2377.51萬元,對質量不合格工程進行拆除或補充施工,對未按規定履行設計變更手續的項目補辦手續,有關違紀違法問題已移送紀委監委處理。除上述情況外,部分資金問題因地方財力緊張或移送紀委監委尚未結案,部分殯葬管理方面問題因“活人墓”清退、補貼發放工作需要時間等原因,尚未整改到位。

2.城市公共停車場(泊位)建設運營管理問題整改情況。相關市已通過出臺停車場建設運營管理相關文件、明確職能單位分工、組織開展停車設施普查、編制停車場專項規劃近期實施方案、修改停車設施專項規劃等方式,對停車設施規劃引導和管控方面問題進行整改;采取調整建筑項目配建停車泊位標準、向社會公開路內停車泊位及相關收支信息等措施,對停車設施建設方面問題進行整改;通過研究制定管理規定、完善停車資源招投標程序、將違規收費停車場重新發包或拆除、收入上繳財政等方式,對停車場運營管理和綜合治理方面問題進行整改。此外,部分事項因停車泊位普查工作周期較長、規劃審批審核需一定時間等原因,尚未整改到位。

3.保障性安居工程跟蹤問題整改情況。相關市縣采取回遷安置、發放拆遷補償等措施,對1675戶棚改拆遷居民保障不到位問題進行了整改,截至目前,已回遷安置837戶,發放拆遷補償622戶;保障對象違規重復申領的貨幣補貼10.47萬元已全部追回,違規享受的49套安居工程住房已收回重新配租給符合保障條件的住房困難家庭;空置的1504套安居工程住房,已分配245套、預分配1158套,剩余101套空置住房預計于2019年底分配到位;未辦理竣工驗收即交付使用的7458套安居工程住房,已有4327套辦理了竣工驗收,未驗收的已下達限時整改通知。

4.企業職工養老保險基金問題整改情況。相關地區、單位通過追繳資金、處理相關責任人等方式,對企業少繳漏繳保險費等政策落實不到位、人社部門經辦人員審核不嚴等造成基金流失、擠占挪用等造成基金損失的問題進行整改,目前已收回資金1.46億元,懲治問責直接責任33人、領導責任15人。

5.醫療保險基金審計問題整改情況。相關地區已通過補繳補征、追回違規資金、為未參加醫療保險人員辦理參保繳費等方式,對醫?;鸹I集不到位、不規范問題進行整改;追回了擴大支付范圍的醫療救助資金和醫?;?,在此基礎上進一步提升了業務信息化水平,全面推進異地就醫直接結算;對套取騙取醫?;鸬亩c醫療機構拒付或追回違規費用,涉嫌欺詐騙取醫?;鸬?,已移交司法部門處理;對部分醫療和經辦機構違規加價或收費進行了收繳。截至目前,已拒付、追回及組織清退違規醫?;?.36億元。

(五)省屬企業審計問題整改情況。

相關企業采取制定實施細則、加強監督考核、加大對下屬企業管控力度等措施,糾正了“三重一大”決策等制度執行不到位問題;通過積極籌措資金償還債務、完善內控制度等方式對資金運作及內部管理不夠規范問題進行了整改;通過實行公開公告、聘請專家評審,對未公開招投標采購設備、物資問題進行整改。

(六)政府投資審計問題整改情況。

相關部門單位已將8個項目核減的工程造價14.79億元從建設成本中扣除;通過移交閑置資產、積極組織招商等方式,對資產閑置問題進行了整改;通過調整相關賬目等方式對2個項目會計核算不規范8954.14萬元問題進行整改;采取修復完善等措施糾正了4個項目工程質量和安全隱患問題;擠占挪用的3499.7萬元項目資金已歸還原渠道3196.43萬元,未整改到位的問題預計年底前完成整改。

(七)國外貸援款項目審計問題整改情況。

相關單位已采取調整賬目、規范財務管理、積極推進項目進度等措施,對個別國外貸援款項目進度緩慢、部分設備閑置、往來款清理不及時等問題進行了整改。

(八)領導干部經濟責任審計問題整改情況。

從整改情況看,被審計單位主要領導干部高度重視審計查出問題的整改工作,認真落實審計意見和建議,注重長效機制建設。截至目前,審計發現的問題已基本得到整改落實。一是出臺或修訂基建、招投標管理、物資采購等制度辦法105項,規范了管理流程,細化了管理職責。二是強化內部控制和財務管理,通過清理清收、調整賬目、原渠道歸還資金等方式,糾正了收入使用不規范、支出控制不嚴格等問題,已收回資金3.28億元、調賬處理不規范支出2.3億元。

(九)審計移送問題線索查處情況。

有關地方、部門和單位根據審計移送問題線索對相關責任人進行了嚴肅處理,目前已處理105人。

三、省人大常委會審議意見落實情況及下一步的工作措施

省政府高度重視省人大常委會審議意見的落實工作,在今年的審計查出問題整改責任清單中專門對審議意見逐條細化,確保審議意見與審計問題“同部署,同推進,同落實”。各地區、各部門主動落實牽頭整改責任,加大督辦檢查力度,切實提升整改效果。如:省扶貧辦、省醫保局等部門依據問題清單制定整改臺賬,銷號管理,全力扎實推進問題整改;省民政廳由廳領導班子成員帶隊深入全省13個市地調查研究殯葬領域存在的問題,確保整改質量和整改效果。各地區、各部門按照審議意見要求,以點帶面,標本兼治,推動長效機制建設,深化審計結果運用。如:針對醫?;饘徲嫴槌龅膯栴},省醫保局與省財政廳聯合印發《關于切實做好2019年異地就醫直接結算工作的通知》,全面推進異地就醫直接結算;針對政府采購管理方面問題,省財政廳印發《關于加快政府采購預算執行進度的通知》和《關于嚴格貫徹執行政府采購法及相關法規規定的通知》,督促省直單位嚴格執行政府采購規定。今年以來,省審計廳進一步加大了政策落實、財政收支、精準脫貧、民生保障、公共投資、國企國資和領導干部經濟責任等審計力度,共審計單位163個,促進增收節支18.95億元,挽回和避免損失1.05億元,對重大政策落實和重點項目、重點資金的審計監督更加精準有效。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員,省政府下一步將繼續加大跟蹤督促力度,確保未完成整改的問題整改到位,對已經完成整改的問題,繼續深入查找管理漏洞和制度根源,鞏固整改成果,推動整改的制度化、長效化。一是狠抓責任落實,將審計整改納入各級政府重要議事日程,強化政府督查與審計監督的合力,壓實壓緊主管部門的牽頭責任和被審計單位的整改主體責任,對尚未完成整改的事項實行倒排工期、對賬銷號,后續整改情況將及時向省人大常委會報告。二是拓展整改實效,大力加強審計成果轉化運用,督促各級各有關部門單位,強化審計發現問題特別是共性問題的分析研究,積極采納審計意見建議,切實做到舉一反三、標本兼治,著力防范化解經濟社會運行中的各類風險隱患,更好推動經濟高質量發展。三是健全長效機制,加大審計整改情況及審計移送處理情況跟蹤反饋力度,及時向社會公布審計結果和審計整改結果,推動審計監督與人大監督、社會監督、輿論監督融合貫通,切實構建審計整改工作長效機制。

以上報告,請審議。

 

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